10 способов проверить контрагента гарант

Ответы на вопросы в статье по теме: "10 способов проверить контрагента гарант" с выводами. Здесь собран и подготовлен тематический материал. При возникновении вопросов задавайте их юристу-консультанту.

Проверить добросовестность контрагентов станет проще

Для этого может быть снят режим налоговой тайны с некоторых сведений – таких, как сумма уплаченных налогов и сборов, сумма доходов и расходов налогоплательщика и др.

Первое чтение прошел законопроект 1 о некоторых исключениях из режима налоговой тайны. Налогоплательщики, вынужденные проверять своих контрагентов, не имеют информационного ресурса, позволяющего им судить о реальности и добросовестности своих бизнес-партнеров. Необходимая информация есть в распоряжении налоговых органов, но она защищена режимом налоговой тайны, предполагающим ограниченный доступ к ним третьих лиц. Законопроектом предлагается открыть часть сведений о налогоплательщиках-организациях:

  • среднесписочную численность работников организации за календарный год и совокупную сумму их доходов за предшествующий календарный год;
  • суммы уплаченных в предшествующем году налогов и сборов;
  • сумму доходов и расходов по данным бухгалтерской (финансовой) отчетности налогоплательщика.

В случае принятия закона эти сведения будут размещаться в форме открытых данных на официальном сайте ФНС России.

Как проверить контрагента бесплатно. 13 полезных сервисов

Представляем вашему вниманию 13 различных сервисов проверки контрагента, необходимой при заключении любой сделки! Проверка вашего потенциального бизнес-партнера нужна для того, чтобы вы, как налогоплательщик, смогли убедиться в порядочности своего партнера. Уверенность в благонадежности делового партнера минимизирует ваши репутационные риски и риски предъявления претензий со стороны налоговых органов по заявленным вычетам и расходам по прибыли.

И так, как же можно проверить контрагента? В первую очередь, начать проверку можно по ИНН на сайте налоговой службы.

Сервисы Федеральной налоговой службы (ФНС) России:

По данному запросу узнаете основную информацию о контрагенте:

  • числится ли он в ЕГРЮЛ/ЕГРИП;
  • дата и место регистрации, юридический адрес;
  • сведения об уставном капитале, учредителях;
  • сведения о внесении изменений в реестр с указанием даты;
  • коды ОКВЭД.

В случае отсутствия компании в соответствующем реестре заключать с ней договор нельзя.

2. Проверьте, не представлены ли контрагентом документы для РЕГИСТРАЦИИ ИЗМЕНЕНИЙ, вносимых в учредительные документы, или сведений, содержащихся в ЕГРЮЛ.

3. Узнайте, не принято ли в отношении контрагента решение о предстоящем ИСКЛЮЧЕНИИ из ЕГРЮЛ, как недействующего предпринимателя.

8. Получите данные о том, имеется ли ПРИОСТАНОВКА ДАННЫХ ПО СЧЕТАМ организации.

Картотека арбитражных дел

9. Проверьте, не участвует ли потенциальный контрагент в СУДЕБНЫХ РАЗБИРАТЕЛЬСТВАХ. Сделать это можно на официальном сайте «Федеральные Арбитражные суды РФ» в картотеке арбитражных дел.

Сведения о банкротстве

10. Удостоверьтесь, что потенциальный контрагент не находится на какой-либо СТАДИИ БАНКРОТСТВА. Эту информацию можно найти на Едином федеральном реестре сведений о фактах деятельности юридических лиц.

Исполнительное производство

11. Проверьте, не является ли контрагент участником исполнительного производства. Сделать это можно, обратившись к БАНКУ ДАННЫХ ИСПОЛНИТЕЛЬНЫХ ПРОИЗВОДСТВ в отношении организаций-должников на сайте Федеральной службы судебных приставов (ФССП).

Реестр недобросовестных поставщиков

Проверка недействительных паспортов

13. На сайте Главного управления по вопросам миграции МВД России можно проверить, не включен ли паспорт индивидуального предпринимателя или руководителя контрагента в список недействительных паспортов РФ.

Кроме вышеперечисленных сервисов вам необходимо:

До заключения сделки запросить у будущего делового партнера пакет документов:

  • свидетельство о государственной регистрации;
  • свидетельство о постановке на налоговый учет;
  • устав;
  • решение об избрании (назначении) руководителя юридического лица;
  • лицензии.

Проверить сайт компании-партнера, промониторить отзывы в Интернете.

Используйте максимально полный набор сервисов по проверке вашего контрагента перед заключением сделки, чтобы обезопасить ваш бизнес от недобросовестных участников! Удачи!

Проверка контрагента по ИНН или ОГРН

Часто возникает необходимость проверить контрагента на благонадежность, чтобы в дальнейшем исключить претензии налоговых органов. Иногда аналогичным образом имеет смысл проверить конкурентов, честно ли они ведут бизнес или используют фирмы однодневки, дающие им незаконные конкурентные преимущества по части налогов. А бывает, что и свой ИНН не помешает прогнать по базе – порой можно обнаружить там неожиданные сведения, не лучшим образом влияющие на имидж компании или индивидуального предпринимателя.

Как проверить контрагента по ИНН

Для проверки фирмы или ИП по различным базам данных достаточно знать ИНН или ОГРН (ОГРИП). Если у вас есть время самостоятельно проверить контрагента по различным базам данных, рекомендуем статью «Как проверить фирму-контрагента: все бесплатные источники информации», где собраны все бесплатные официальные источники информации.

Если времени на кропотливые поиски нет, можно воспользоваться поиском по базе специализированного бюро, собирающего всю информацию о контрагенте по данным официальных сведений из ЕГРЮЛ (ЕГРИП), реестров ФНС, судебных органов, приставов и т.п. Достаточно ввести ИНН или ОГРН, чтобы получить информацию об интересующей вас фирме или предпринимателе.

Проверка контрагента по ИНН или ЕГРЮЛ

Проверка контрагентов на благонадежность обязательна, если вы сомневаетесь в честности бизнес-партнера или его способности выполнить обязательства по контракту. На нашем сайте вы можете проверить самостоятельно за несколько минут. Это удобно, если решение о сотрудничестве нужно принять срочно, но при этом есть сомнения в организации.

* обязательные поля для заполнения

Для чего нужно проверять организации

Проверка позволяет выяснить, стоит ли иметь дело с контрагентом, и избежать рисков. Благодаря ей вы сможете:

  • узнать, не менял ли контрагент генерального директора или состав участников, нет ли сведений о дисквалификации руководителя;
  • удостовериться, что юридический адрес фирмы не включен в список адресов массовой регистрации;
  • проверить, не приняли ли участники или руководитель решение о ликвидации или реорганизации компании;
  • убедиться, что с фирмой есть связь по юридическому адресу;
  • выяснить, не исключен ли контрагент из списка юридических лиц и нет ли у него судебного запрета на деятельность в компании.
Читайте так же:  Сломалась молния на сапоге как починить

Информации, которую мы предоставляем, достаточно, чтобы принять правильное решение по вопросу сотрудничества.

«Экспресс Проверка» – сервис для онлайн проверки контрагента на добросовестность

С помощью нашего сервиса вы сможете проверить всю необходимую информацию об интересующей вас организации. Мы гарантируем подлинность и актуальность сведений, ведь их предоставляет «Интерфакс», самая крупная база данных организаций в России. Информация, собранная в этой базе, основана на официальных данных из нескольких десятков источников, включая федеральные государственные службы, министерства и ведомства.

Помимо основных данных в карточке организации вы увидите пункты «Должная осмотрительность» и «Кредитный риск». Первый актуален, если требуется проверка фирмы по ИНН на порядочность – оценка покажет, можно ли доверять контрагенту. Второй пункт поможет выяснить, способна ли компания в установленные сроки и в полной мере выполнять свои финансовые обязательства.

Как проверить организацию?

Чтобы получить сведения о контрагенте, нужно знать о нем хотя бы минимальную информацию. Вам доступна проверка фирмы по названию, телефону, адресу, ФИО руководителя, ИНН/ОГРН.

Система работает в режиме онлайн. Чтобы использовать его, не нужно устанавливать специальные программы – достаточно браузера.

Что мы получаем в результате проверки контрагента?

Сервис собирает и выводит на экран полную информацию о фирме. Карточку, полученную после проверки организации, можно бесплатно сохранить в Adobe Reader для дальнейшей работы.

10 способов проверить контрагента гарант

Все необходимые сведения о компании на одном экране.
Вы сразу увидите рейтинг должной осмотрительности.

Вы можете скачать:

Файл с реквизитами организации
для вставки в договоры

Отчет о проявленной осмотрительности
для ФНС

Выписки из ЕГРЮЛ
с электронной цифровой подписью налоговой

Исследуйте структуру владения компании
и анализируйте риски родительских
и дочерних организаций.

Получайте актуальную информацию о финансовом состоянии контрагента, оценку его кредитоспособности и вероятности банкротства на основе сведений бухгалтерской отчетности.

Все данные берутся из официальных источников и обновляются ежедневно по мере поступления новой информации

API Контрагентио позволит встроить возможности сервиса в бизнес-процессы вашего предприятия.

Автоматически заполняйте данные о контрагентах информацией из официальных источников и проверяйте уровень риска контрагента в вашей корпоративной среде.

Услуги предоставляются ООО «ЕАЕ»

ОГРН 1047796788930
ИНН 7734517839
Москва, ул. Демьяна Бедного, 24, стр. 1

10 способов проверить контрагента гарант

Наталия Минеева, старший юрисконсульт налоговой практики Coleman Legal Services

С 1 июня 2016 года изменились нормы законодательства о налоговой тайне (ст. 102 НК РФ, Федеральный закон от 01.05.16 № 134-ФЗ). Сведений, которые считаются тайной, стало меньше. Изменился порядок их обнародования. Появилось больше возможностей для получения информации о контрагентах. Методика, описанная в этой статье, поможет вам «проявлять должную осмотрительность», минимизировать возникновение финансовых и налоговых рисков.

Есть две причины того, почему надо проверять контрагента.

Причина 1. Существует риск признания договора недействительным в судебном порядке. Это может быть связано с формальными нарушениями, допущенными контрагентом:

  • отсутствие полномочий на подписание договора;
  • противоречие предмета договора уставным целям деятельности контрагента и т.п.

В свою очередь, признание договора недействительным может привести к негативным финансовым последствиям для вашей компании.

Причина 2. Налоговики могут предъявить к вам претензию, которая обычно звучит так «Не проявление налогоплательщиком должной осмотрительности при выборе контрагента». В результате вас обвинят в получении необоснованной налоговой выгоды при возврате НДС или при учете расходов для целей налогообложения прибыли (также см. «Чего ожидать от налоговиков»).

Чего ожидать от налоговиков

Расширение возможностей по поиску сведений, которые ранее были налоговой тайной, скорее всего, спровоцирует налоговиков активнее проводить проверки. От компаний будут ожидать более глубокой оценки безрисковости другой стороны сделки. Поэтому для отстаивания своей позиции касательно проявления должной осмотрительности при выборе контрагентов в суде уже будет недостаточно:

  • копий уставных документов;
  • распечаток с сайта ФНС России о том, что адрес, учредители и директора контрагента не являются «массовыми».

Вместе с тем, на сегодняшний день, арбитражные суды, при отсутствии четкой урегулированности в законодательстве института проявления должной осмотрительности, дают оценку поведению организаций достаточно субъективно. Есть судебная практика, как в пользу налогоплательщика, так и в пользу налоговиков.

Поэтому в целях собственной безопасности используйте максимально возможные методы проверки своих контрагентов.

Воспользуйтесь методикой, которая поможет убедиться в благонадежности поставщиков, проанализировать различные аспекты их деятельности: от правового статуса до показателей бухгалтерской отчетности. Отмечу, что при ее разработке были учтены рекомендации контролирующих органов (к примеру, письмо ФНС России от 16.03.2015 N ЕД-4-2/4124) и существующая деловая практика.

Шаг 1. Запросите документы у контрагента

Чтобы определить «реальность» контрагента, как юридического лица, запросите у него:

  • копию устава организации;
  • решение о назначении генерального директора (для акционерных обществ – протокол общего собрания акционеров);
  • приказ о вступлении в должность генерального директора;
  • копию паспорта генерального директора;
  • лицензию, если сделка заключается с контрагентом в рамках лицензируемой деятельности.
Читайте так же:  Бизнес секреты с олегом тиньковым

Понять, сможет ли контрагент исполнить свои обязательства по договору, помогут следующие документы.

  1. Копия штатного расписания организации. Изучая ее, вы поймете, есть ли в штате компании-контрагента необходимые специалисты. Совсем небольшая численность сотрудников может являться одним из признаков фирм-однодневок.
  2. Выписка о движении денег по расчетному счету контрагента за последние полгода.Она поможет вам удостовериться в наличии или отсутствии:
  • реальных сделок контрагента с другими юридическими лицами;
  • характерных для реально действующей компании платежей (арендная плата, выплаты заработной платы сотрудникам, хозяйственные расходы и т.п.).

Если реальных сделок и характерных платежей нет, это также может говорить о неблагонадежности контрагента.

О необходимости запроса документов (заверенных копий) указывают контролирующие органы (письма ФНС России от 24.07.2015 г. № ЕД-4-2/[email protected], от 16.03.2015г. № ЕД-4-2/4124, от 11.02.2010 г. № 3-7-07/84, Минфина России от 16.10.2015 г. № 03-02-07/1/59422, от 06.07.2009 г. № 03-02-07/1-340).

Также есть положительная судебная практика.К примеру, суды при рассмотрении дела № А40-83175/10-140-423 (постановление ФАС Московского округа от 19.04.2011 г. № КА-А40/2826-11), исследовав и оценив представленные обществом документы, полученные от контрагента, пришли к выводу о проявлении обществом должной осмотрительности и осторожности.

Шаг 2. Получите информацию о контрагенте из ЕГРЮЛ (ЕГРИП)

Видео (кликните для воспроизведения).

На официальном сайте ФНС России вы сможете быстро получить в электронном виде выписку из Единого государственного реестра юридических лиц на своего контрагента. Если организации в ЕГРЮЛ нет, то заключать с ней сделку нельзя. В противном случае это может привести не только к невозможности взыскания задолженности с этого контрагента, но и к негативным налоговым последствиям (постановление Президиума ВАС РФ от 01.02.2011 N 10230/10).

В случае если сведения о контрагенте содержаться в реестре, то по выписке из ЕГРЮЛ можно сопоставить сведения о:

  • ОГРН;
  • ИНН;
  • юридическом адресе контрагента;
  • Ф.И.О. руководителя и учредителей;
  • видах деятельности по ОКВЭД с аналогичными сведениями, содержащимися в представленных контрагентом документах.

Однако получения выписки из ЕГРЮЛ недостаточно для подтверждения проявления вашей «должной осмотрительности», так как при выборе контрагента следует учитывать совокупность критериев оценки налоговых рисков, которые могут быть связаны с его деятельностью.

Данной позиции придерживается Минфин, а также арбитражные суды (письмо Минфина России от 16.10.2015 N 03-02-07/1/59422, постановления ФАС Московского округа от 29.05.2013 по делу N А40-121369/12-140-750, от 22.01.2014 N Ф05-8283/2013 по делу N А40-9000/13 (определением ВАС РФ от 27.02.2014 N ВАС-792/14 отказано в передаче данного дела в Президиум ВАС РФ)).

Шаг 3. Проверьте контрагента по общедоступным федеральным информационным ресурсам

Есть несколько полезных ресурсов, которыми стоит воспользоваться.

Кроме того, в связи с принятием Федерального закона от 01.05.2016 г. № 134-ФЗ сервис «Проверь себя и контрагента» будет дополнен:

  • данными об уплаченных организациями суммах налогов и сборов;
  • информацией о размере доходов и расходов по данным бухгалтерской отчетности по состоянию на конец предшествующего года (подп. 10, 11 п. 1 ст. 102 НК РФ);
  • сведениями о среднесписочной численности работников (подп. 9 п. 1 ст. 102 НК РФ).

По информации ФНС России эти сведения будут размещены на сайте до 1 июля 2017 года и будут предоставляться в форме открытых данных.

  1. Сервис«Банк данных исполнительных производств»на сайте Федеральной службы судебных приставов полезен тем, что в нем собрана вся информация о том, заведено ли в отношении потенциального контрагента исполнительное производство.
  2. Сервис«Картотека арбитражных дел» ВАС РФ поможет проверить, не возбуждена ли в отношении организации процедура банкротства, и не ведется ли исковое производство.
  3. Сервис«Проверка по списку недействительных российских паспортов» на сайте ФМС России дает возможность понять действительность паспорта генерального директора компании-контрагента.
  4. НасайтеФедеральной антимонопольной службы России можно проверить, не включен ли контрагент в реестр недобросовестных поставщиков.

Все скриншоты соответствующих интернет-страниц с информацией о контрагенте обязательно сохраните. Это поможет, в случае необходимости,доказать налоговикам, что вы действительно проводили проверку контрагента до заключения сделки с ним.

Дело № А60-49698/2012 (Постановление ФАС Уральского округа от 13.11.2013 г. № Ф09-10866/13). Компания смогла доказать проявленную ей осмотрительность при выборе контрагента, обосновав это тем, что при заключении договоров она удостоверилась в правоспособности спорных контрагентов и надлежащей государственной регистрации в качестве юридических лиц, в том числе ввиду того, что на официальном сайте Федеральной налоговой службы России отсутствовала информация об исключении из ЕГРЮЛ.

Также информация с общедоступных информационных ресурсов помогла налогоплательщику в споре с налоговым органом при рассмотрении дела № А40-71709/10-99-359 (постановление ФАС Московского округа от 01.06.2011 г.).

Шаг 4. Проведите анализ проекта договора с контрагентом

При проведении анализа проекта договора в первую обратите внимание на условия договора, нетипичные для такого рода сделок. Это может касаться:

  • цены договора;
  • сроков оплаты;
  • размыто сформулированного предмета договора и т.п.

В данном случае целесообразнее всего будет предложить контрагенту свой проект договора, либо составить и предложить контрагенту согласовать протокол разногласий, где будут четко прописаны все условия заключаемой между сторонами сделки.

Шаг 5. Промониторьте окружающее пространство

В дополнение к вышеперечисленным мероприятиям по проверке контрагента можно проверить, к примеру, есть ли у фирмы свой сайт или какая-либо информация о ней в Интернете, СМИ и т.д. Отсутствие такой информации считается негативным признаком.

Читайте так же:  Временная регистрация ребенка иностранца

С использованием справочных правовых систем (Гарант, Консультант +) можно также понять, не упоминаются ли организации в судебной практике в качестве недобросовестных поставщиков.

При личной встрече с руководителем компании-потенциального контрагента можно убедиться, что он не является «номинальным», а четко понимает характер и специфику деятельности своей организации.

Шаг 6. Разработайте внутренний регламент преддоговорной работы

С учетом всего вышесказанного, разработайте и утвердите в свой компании внутренний Регламент преддоговорной работы по проверке контрагентов. В нем предусмотрите необходимые меры. Назначьте сотрудника, который должен будет проверять и минимизировать правовые риски при заключении договоров с контрагентами.

10 способов проверить контрагента

Чтобы контрагент не подставил или не оказался мошенником – его нужно проверить. Причем сделать это нужно до того, как сделка состоялась, а не тогда, когда он перестал отвечать на ваши звонки и скрылся с деньгами в неизвестном направлении.

Не хотите допустить такого? Тогда вот вам 10 способов проверить контрагента.

При подготовке сделки важно удостовериться в добросовестности потенциального бизнес-партнера. Его неблагонадежность может ударить по репутации – сделки с недобросовестными лицами скажутся на имидже фирмы, и по карману, например, в виде снятия налоговой расходов, отказа в вычете НДС. В свою очередь это приведет к ошибкам в отчетности, недоимкам по налогам, штрафам и пени.

Рассмотрим основные наиболее простые способы проверки контрагентов, которые позволят убедиться в его добросовестности.

1.Запросить у самого контрагента документы по его компании.

Обычно запрашивают следующие основные документы (копии): свидетельство о регистрации, свидетельство о постановке на учет в налоговом органе, устав, выписку из ЕГРЮЛ/ЕГРИП, справку об отсутствии задолженностей по налогам.

Также можно попросить контрагента предоставить данные о штатной численности, сведения о его имущественном положении, составе и стоимости основных средств, репутации на рынке, опыте работы в той или иной сфере. Запрос на получение этих документов свидетельствует о проявлении осмотрительности.

2. Получить информацию с помощью сервисов ФНС .

Доступна следующая информация:

  • сведения из ЕГРЮЛ;
  • зарегистрирован или нет контрагент по адресу «‎массовой регистрации»‎;
  • о представленных контрагентом документов для регистрации изменений, вносимых в учредительные документы или сведений, содержащихся в ЕГРЮЛ;
  • что по контрагенту не приняты, в частности, решения о ликвидации, о реорганизации, об уменьшении уставного капитала, о приобретении обществом с ограниченной ответственностью 20% уставного капитала другого общества, опубликованные в Вестнике государственной регистрации;
  • что в состав исполнительных органов контрагента не входят дисквалифицированные лица;
  • об отсутствии учредителя или руководителя контрагента в реестре лиц, отказавшихся от участия (руководства) в организации;
  • о принятии по контрагенту решения о предстоящем исключении из ЕГРЮЛ как недействующего предпринимателя.

3. Получить информацию об участии контрагента в судебных разбирательствах.

На официальном сайте Высшего арбитражного суда РФ есть картотека арбитражных дел . Она даст информацию о судебных разбирательствах, в которых участвует контрагент.

Через сайт ФССП России можно узнать, ведется ли в отношении компании исполнительное производство. Информация о контрагенте будет в базе, если он не исполняет вступившее в законную силу решение суда.

4. Проверить лицензию.

Если деятельность контрагента требует обязательной лицензии, нужно выяснить, есть ли она в наличии.

Получить информацию о выдаче лицензии можно на сайтах лицензирующих органов.

Например, на сайте Роспотребнадзора есть реестр лицензий , выданных на деятельность, связанную с использованием возбудителей инфекционных заболеваний, и на деятельность в области использования источников ионизирующего излучения.

5. Оценить риск возможного банкротства.

Информация о применении к контрагенту процедуры банкротства есть в Едином федеральном реестре сведений о фактах деятельности юридических лиц .

Здесь же можно найти другую полезную информацию. В частности, данные о стоимости чистых активов акционерного общества на последнюю отчетную дату.

Этот показатель позволит, например, оценить финансовое состояние контрагента. Стоимость чистых активов не должна быть меньше уставного капитала. В противном случае размер капитала нужно уменьшить до величины активов или увеличивать сами чистые активы. Либо нужно ликвидироваться.

6. Посмотреть бухгалтерскую отчетность.

В бухгалтерской отчетности можно увидеть, в частности, информацию о прибыльности контрагента, наличии убытков, размеры задолженности бизнес-партнера перед контрагентами и долгов ему, сдает ли он нулевую отчетность или нет.

Согласно Положению о ведении бухгалтерской отчетности в РФ, бухгалтерская отчетность компании за год является доступной для заинтересованных сторон (инвесторов, потенциальных покупателей, кредиторов, поставщиков, участников тендеров). Данные отчетности можно взять с сайта Федеральной службы государственной статистики или на сайте Центра раскрытия корпоративной информации .

7. Изучить реестр недобросовестных поставщиков по госзакупкам.

Полного списка недобросовестных поставщиков, к сожалению, пока нет. Но если контрагент участвует в госзакупках и является таким поставщиком, информацию о нем можно найти в реестре ФАС России.

8. Проверить руководителя контрагента.

Директор лицо компании. Подписываемые им документы и сделки могут быть признаны недействительными и привести к неприятным последствиям для бизнеса. Поэтому важно проверить информацию и конкретно о нем. На сайте Главного управления по вопросам миграции МВД России можно узнать, не включен ли паспорт ИП или руководителя контрагента в список недействительных паспортов РФ.

Перед подписанием документов обратите внимание на следующее:

  • не является ли заключаемая сделка для вашего контрагента крупной;
  • есть ли в уставе ограничения по заключению руководителем сделок, сумма которых превышает определенное значение;
  • не истек ли срок полномочий представителя контрагента (он определен уставом или доверенностью).
Читайте так же:  Наступление форс мажорных обстоятельств

9. Обратиться за информацией в налоговую инспекцию, в которой зарегистрирован контрагент.

Запросить данные о потенциальном партнере можно в налоговой инспекции по месту регистрации контрагента. Налоговики могут поделиться информацией, которая не относится к налоговой тайне, но они не обязаны это делать.

Можно запросить сведения о нарушениях контрагентом налогового законодательства и о примененных санкциях, об исполнении обязательств по уплате налогов и представлении налоговой отчетности.

Чтобы получить такую информацию, нужно составить запрос в произвольной форме.

10. Многофункциональная проверка с помощью сервиса «‎Моё дело»‎

Сервис Моё дело проверит ваших контрагентов онлайн сразу по нескольким параметрам.

  • фирмы-однодневки;
  • судебные разбирательства;
  • «Черный список» ФНС;
  • проверка на банкротство;
  • участие в госконтрактах.

Достаточно ввести только ИНН и эта информация станет вам доступна. Существует 40 риск-факторов, которые оценят надежность контрагента.

Все в одном сервисе экономит время и упрощает проверку контрагента. Это позволит работать спокойно и без финансовых рисков. Попробуйте бесплатно.

Как правильно проверить контрагента на добросовестность?

Сотрудничество с недобросовестным контрагентом значительно повышает налоговые риски.

Налоговая проверка контрагента включает в себя запросы и анализ документации, а также сбор информации из открытых источников.

Проверка контрагента на добросовестность до начала сотрудничества может сэкономить компании время и деньги, потраченные на налоговые споры.

Современные консалтинговые агентства оказывают широкий перечень услуг по налоговому консалтингу.

Налоговый консалтинг может помочь снизить финансовые риски, которые угрожают организации штрафами, пенями, потерей репутации на рынке.

Критерии удачного выбора консалтинговой компании: репутация, опыт, надежность.

Как избежать санкций со стороны налоговой службы и доказать проявление должной осмотрительности? Как не заключить невыгодную сделку? Как не допустить неисполнения заказа контрагентом? Решение есть: следует перед подписанием договора провести проверку контрагента для подтверждения его деловой репутации, правоспособности и финансово-материального обеспечения.

В каких случаях требуется проверка

В деятельности практически каждой компании может возникнуть неприятная ситуация, когда налоговые органы отказывают в вычете налога на добавленную стоимость или признают сделку сомнительной, расходы неподтвержденными, а налоговую выгоду необоснованной. Это может быть вызвано тем, что контрагент, казавшийся при заключении сделки вполне надежным, был признан налоговой службой недобросовестным. При этом компания или предприниматель не потрудились его проверить.

Российское законодательство не содержит требований об обязательном проведении проверки контрагента, но контролирующие организации немалое внимание уделяют проявлению налогоплательщиком должной осмотрительности при выборе контрагента. Основным документом, которым руководствуются в этом случае налоговые и другие контролирующие органы, является постановление Пленума ВАС РФ от 12 октября 2006 года № 53 «Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды». Оно определяет основные критерии должной осмотрительности и осторожности при выборе контрагента.

Другими рекомендательными документами являются письма Минфина РФ от 6 июля 2009 года № 03-02-07/1-340 и от 10 апреля 2009 года № 03-02-07/1-177, письмо ФНС России от 24 июля 2015 года № ЕД-4-2/[email protected]

Проводить проверку контрагента рекомендуется перед любой сделкой, но особого внимания требуют следующие случаи:

  • заключение сделки с новым партнером;
  • заключение договора с предоплатой;
  • заключение договора с отсрочкой или рассрочкой платежа;
  • заключение договора с контрагентом, зарегистрированным в другом регионе.

На недобросовестность компании могут указывать некоторые признаки:

  • организация-контрагент зарегистрирована по адресу, по которому находится большое количество компаний;
  • обязанности директора и главного бухгалтера исполняет одно и то же лицо;
  • компания постоянно меняет виды деятельности;
  • у фирмы имеется крупная задолженность или кредитные обязательства;
  • государственная регистрация фирмы-контрагента проводится прямо перед процедурой заключения сделки.

Наличие хотя бы одного из этих признаков уже должно вызвать обоснованные подозрения. Хотя сама по себе проверка контрагентов и не может гарантировать отсутствия претензий к налогоплательщику со стороны налоговых органов, она все же снижает риски предъявления претензий и повышает вероятность их успешного обжалования в суде.

Чем грозит сотрудничество с непроверенным контрагентом

Существует несколько основных групп рисков, которыми чревато сотрудничество с непроверенными контрагентами:

  1. Законодательные риски. В результате признания контрагента недобросовестным, налогоплательщику обязательно доначислят налоговые обязательства и штрафы по налогу на прибыль, НДС, единому налогу при УСН и НДФЛ (для индивидуальных предпринимателей). Кроме того, его включат в план проведения выездных налоговых проверок, а в случае особо крупного нарушения против него могут возбудить административное или даже уголовное дело.
  2. Финансовые риски. В этом случае компании грозит неисполнение обязательств со стороны контрагента. Оно может быть полным — непоставка продукции, неоплата, невозврат предоплаты, или частичным — нарушение сроков поставок или исполнения других обязательств, требований к качеству продукции или работ.
  3. Риски претензий к должностным лицам компании. В результате заключения сделки с недобросовестным контрагентом с лица, ответственного за ее заключение, могут быть взысканы убытки как самой компанией, так и ее акционерами.
  4. Репутационные риски. Сотрудничество с недобросовестными контрагентами отрицательно скажется на имидже фирмы в глазах партнеров и клиентов.

Проверка при выборе контрагента должна стать нормой, ведь в большинстве случаев сегодня суды принимают сторону налоговых органов и доказать, что деятельность компании велась с должной осмотрительностью, бывает очень непросто. Специалисты рекомендуют закрепить процедуру проведения проверки во внутреннем документе компании.

Этапы и способы налоговой проверки контрагента

Чтобы обезопасить себя от всех возможных рисков при ведении хозяйственной деятельности и претензий со стороны налоговых органов, компании следует совершить несколько действий для проведения проверки контрагента. Проверку обычно проводят в четыре этапа:

Читайте так же:  Почему пенсия пришла меньше назначенной

Этап 1. Анализ данных с интернет-ресурсов официальных органов

С помощью интернет-сайтов официальных государственных структур можно получить всю основную информацию о потенциальном контрагенте.

Этап 2. Анализ пакета документов

На этом этапе у потенциального контрагента нужно запросить пакет документов, заверенных надлежащим образом:

  1. Копии страниц устава организации, содержащие ее полное и сокращенное наименование, место нахождения, структуру и компетенцию органов управления организации и принятия ими решений.
  2. Копии свидетельства о государственной регистрации юридического лица и копию свидетельства о постановке на учет в налоговом органе.
  3. Выписка из ЕГРЮЛ, статистические коды (ОКПО, ОКАТО, ОКВЭД и другие).
  4. Справки об отсутствии задолженности по обязательным налоговым платежам.
  5. Документы, подтверждающие полномочия лиц, подписывающих договоры, — нотариально заверенные доверенности, приказ о назначении директора или другие документы.
  6. Копии бухгалтерской отчетности. Годовая бухгалтерская отчетность всех организаций является открытой и получить ее можно либо в самой компании, либо в Росстате (http://www.gks.ru/accounting_report).
  7. Карточки фирм-контрагентов.
  8. Договоры аренды или права собственности на офисные и производственные помещения.

К сожалению, законодательно перечень необходимых бумаг для проверки не утвержден, поэтому контрагент вправе отказать в предоставлении данных. Такой отказ должен немедленно вызвать настороженность, поскольку у добросовестных компаний вся документация, как правило, находится в полном порядке.

Дополнительно рекомендуется сделать письменный запрос в налоговую инспекцию по месту нахождения контрагента. Судами такое обращение расценивается как проявление должной осмотрительности, кроме того, они обязывают налоговые органы предоставлять запрашиваемую информацию в пределах, ограниченных налоговой тайной.

Этап 3. Анализ неформальной информации о деятельности контрагента

Определенное представление о деловой репутации контрагента и его добросовестности дает и анализ неформальной информации. Ее источником может стать прежде всего сайт компании, сайты ее партнеров и сайты отраслевых союзов и ассоциаций, членом которых контрагент является. Минимум информации на этих сайтах может свидетельствовать о том, что компания не просто является недобросовестной, но и принадлежит к так называемым фирмам-однодневкам.

Хорошие результаты дает изучение отзывов о деятельности компании (если такие имеются в интернете) или личные беседы с партнерами контрагента. На сайтах серьезных компаний всегда можно найти список их клиентов.

Этап 4. Личная встреча с руководством контрагента

Для принятия окончательного решения о сотрудничестве, так же как и для подписания контракта или заключения сделки, лучше встретиться с руководством лично. Во-первых, это поможет убедиться в том, что руководитель компании реально существует и именно тот, который указан в документах, а во-вторых, сделки, заключенные заочно или по почте, взывают у налоговой службы обоснованные подозрения.

Оценка результатов проверки и возможные решения

После проведения проверки контрагента на добросовестность компания должна проанализировать полученную информацию. На основе анализа может быть принято три типа решений:

  • решение о заключении сделки (в случае получения сведений о добросовестности контрагента);
  • отказ в заключении сделки при наличии информации, которая свидетельствует о высоком риске неисполнения обязательств;
  • решение об изменении условий сделки для снижения рисков.

Проверка добросовестности контрагентов способна снизать риск возникновения просроченных долговых обязательств, уменьшить риск подписания договора с недобросовестными компаниями или компаниями-однодневками, сократить количество отказов налоговой инспекции по поводу возмещения НДС. Кроме этого, она минимизирует риск проведения встречных налоговых проверок и улучшает репутацию и имидж компании.

Услуги по налоговой проверке контрагентов

О том, где и как можно максимально эффективно и быстро проверить контрагента мы поинтересовались у Шишкина Романа, руководителя налоговой практики аудиторско-консалтинговой компании КСК групп:

«В интернете существует множество ресурсов, на которых компания может самостоятельно провести необходимую проверку. Какие-то из них предоставляют один или несколько параметров, какие-то — обобщают информацию, например, «СПАРК», но все они имеют существенный недостаток — клиенту приходится самому решать, что он хочет получить, а потом и анализировать полученные сведения. Нередко на такую проверку уходит немало времени, а поскольку специальные подразделения есть далеко не во всех компаниях, то привлеченные к проверке сотрудники могут не обладать нужной компетентностью. К тому же общие параметры не всегда дают объективную картину по контрагенту, существует риск собрать данные по другому контрагенту с таким же названием. В результате принимается неправильное решение, чреватое санкциями со стороны налоговой инспекции и проблемами в деятельности организации.

При обращении в специализированную компанию клиент экономит свое время, поскольку все запросы и обработку информации берет на себя компания-исполнитель. КСК групп имеет разработанные механизмы проверки добросовестности контрагентов, включающие запросы и анализ необходимой документации, а также исследование интернет-среды. Мы гарантируем достоверность и точность собранной информации. В случае возникновения ситуаций, когда компании необходимо доказать, что при заключении сделки она проявила должную осмотрительность, мы предоставим полный комплект документов по проведенной проверке.

Видео (кликните для воспроизведения).

Отдельной услугой в КСК групп является разработка внутреннего Регламента по работе с новыми контрагентами — документа, содержащего полный алгоритм проверочных действий, которые необходимо совершить перед заключением, а также перечень документов и информации, запрашиваемых у контрагента в рамках проявления должной степени осмотрительности».

10 способов проверить контрагента гарант
Оценка 5 проголосовавших: 1

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here