Берется ли налог с материнского капитала

Ответы на вопросы в статье по теме: "Берется ли налог с материнского капитала" с выводами. Здесь собран и подготовлен тематический материал. При возникновении вопросов задавайте их юристу-консультанту.

Облагается ли материнский капитал налогом при покупке и продаже недвижимости

Налоговые нормы установили: подоходный налог — прямой сбор, которым облагается общий доход гражданина либо фирмы с вычетом из него расходов.

Облагается ли налогом материнский капитал? Руководствуясь 214 статьей Налогового кодекса, с доходов, полученных как материальная помощь, не взимаются 13%.

Вычет при купле-продаже недвижимости

Семьи, купившие дом (квартиру) посредством материнского капитала, не вправе получить налоговый вычет — денежную сумму, возвращаемую из бюджета после приобретения жилого помещения. Это прямо указано в НК РФ.

Владелец материнского капитала вправе расходовать его в 4 направлениях:

  1. Улучшив условия проживания семьи;
  2. Оплатив обучение одного или нескольких детей;
  3. Направив деньги в пенсионные накопления матери;
  4. Создав условия для реабилитации больного ребенка.

Имущественный вычет вправе получить семья:

  • Построившая (купившая) дом на собственные средства;
  • Погасившая ипотеку за купленное либо построенное жилье;
  • Осуществившая реконструкцию старого дома (комнаты);
  • Купившая землю под строительство дома;
  • Покупка недвижимости подтверждена документально.

Скачать для просмотра и печати:

Важно! Вычет полагается только при условии неиспользования бюджетных средств. Под вычет также не попадают целевые и потребительские займы, ранее взятые семьей для приобретения квартир.

Обязательные условия для возврата денег из бюджета:

  1. Стоимость жилья укладывается в 2000000 рублей;
  2. Получатель капитала российский гражданин и работает официально;
  3. Вычет производиться только с личных денег или кредитных. Сумму мат капитала возвратить из бюджета нельзя.

Как считается денежная разница на купленную недвижимость

По закону, собственность, приобретенная с помощью государственной выплаты, оформляется как долевая. Каждый член семьи имеет свою законную долю. Материальная помощь не учитывается при налогообложении.

Пример! Ивановы купили квартиру за 2700 000 рублей. Из них, 2 247 000 рублей личные, а 453 000 — от государства. Разницу можно получить лишь с 2 247 000 руб.

Данная стоимость превышает порог в два миллиона. Чтобы увеличить компенсацию, целесообразнее разделить вычет на двоих супругов, тогда налоговая база каждого составит 1 123 500 руб.

1 123 000 * 0,13 = 146 055 рублей. Семья получит 292 110 рублей.

Получение денежной разницы при продаже дома (квартиры)

Налоговые нормы гласят, что доход от продажи недвижимости подлежит налогообложению в 13%.

Если доход от продажи недвижимости меньше, чем ее кадастровая стоимость по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена госрегистрация перехода права собственности на продаваемое имущество, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, (в целях налогообложения доходы налогоплательщика от такой продажи принимают равными кадастровой стоимости данного имущества по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена госрегистрация перехода права собственности на эту недвижимость, умноженной на понижающий коэффициент 0,7).

Если вышеуказанная кадастровая стоимость недвижимости не определена по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена госрегистрация перехода права собственности на нее, то рассматриваемые положения не применяют.

Максимальный размер налогового вычета — 1 млн р.

Облагается ли налогом материнский капитал, потраченный на покупку дома? Если семья купила на капитал квартиру после января 2016 года и в течение 5 лет решила ее продать, она не вправе претендовать на полное освобождение от уплаты налога.

Для недвижимости, приобретенной в собственность до 01.01.2016 г., — минимальный срок владения при налогообложении остается прежним, то есть — 3 года.

Вместо применения имущественного вычета можно также уменьшить величину дохода, полученного от продажи недвижимости, на по факту произведенные и документально подтвержденные издержки, непосредственно связанные с ее приобретением. Иногда это может быть выгоднее, чем применение имущественного вычета.

Как уменьшить базу налогообложения: Ивановы купили дом за 3 000 000 рублей, а хотят продать за 3 300 000. Как считается налог? 3 300 000 — 3 000 000 = 300 000 *0, 13 = 39 000 рублей.

В этом случае собственник воспользовался правом учета своих расходов на приобретение жилья, чем уменьшил налоговую базу.

Как правильно оформить НДФЛ в 2019-2020 году

Лицу, получившему доход от реализации недвижимости, следует предъявить декларацию в налоговый орган, в которой указывается:
  • Место, дата рождения плательщика, его гражданство;
  • Паспортные данные;
  • Код страны, в которой он проживает;
  • Его статус;
  • Прописка или адрес временного пребывания.

Все эти сведения находятся на 2 странице титульного листа. Первый лист заполняется налоговым работником. Весь документ состоит из листов от А до И.

Обязательному заполнению подлежат только первые два раздела, остальные заполнит сотрудник. Декларация содержит сумму полученной государственной поддержки и размер потраченных на квартиру денег.

Способы ее заполнения:

  • Составить письменный документ;
  • Заполнить электронную декларацию через специальную программу в интернете.

Готовый документ предъявляется лично, по почте. Электронный вариант отсылается на сайт налоговой инспекции.

Совет! Самым простым способом станет обращение к юристу по налоговым вопросам, который за определенную плату подготовит документы для инспектора.

Вместе с декларацией подаются:

Таким образом, налоговый вычет представляет собой государственную льготу, направленную на сохранение семейного бюджета. Освобождение материального капитала от удержаний также экономически поддерживает семьи с детьми.

Мы описываем типовые способы решения юридических вопросов, но каждый случай уникален и требует индивидуальной юридической помощи.

Для оперативного решения вашей проблемы мы рекомендуем обратиться к квалифицированным юристам нашего сайта.

Последние изменения

Наши эксперты отслеживают все изменения в законодательстве, чтобы сообщать вам достоверную информацию.

Налоговый вычет при покупке квартиры с материнским капиталом

При покупке квартиры с помощью материнского капитала можно вернуть 13 % от стоимости в виде имущественного вычета, который представляет собой льготу на уплату налога на доходы физических лиц (НДФЛ).

Неважно, какая недвижимость приобретается — вернуть налог можно при покупке квартиры, дома и комнаты (доли). Значение имеет способ приобретения, в связи с чем Налоговый кодекс (НК РФ) выделяет вычеты:

Читайте так же:  Машина на российских номерах в беларуси

Вернуть налог можно, обратившись к работодателю или в Федеральную налоговую службу (ФНС). Если госорган после предоставления вычета обнаружит, что право на него не возникало или была выплачена излишняя сумма, то он потребует возвратить средства обратно в бюджет.

Имущественный вычет (ИВ) также предоставляется при продаже квартиры — до 1 млн рублей. Также сумму дохода можно уменьшить на размер фактических расходов на покупку недвижимости. При этом средства сертификата включаются в их перечень, поэтому вычитать материнский капитал (МК) из стоимости не нужно.

Можно ли вернуть 13 процентов с материнского капитала при покупке жилья?

При покупке квартиры на материнский капитал можно получить имущественный налоговый вычет — сумму удержанного подоходного налога в размере 13 % от стоимости жилья.

ИВ нельзя получить, если квартира куплена (п. 5 ст. 220 НК):

  • у взаимозависимого физического лица, в число которых входят:
    • родственники — родители, дети, братья, сестры, опекун и подопечный;
    • начальник и подчиненный;
  • полностью на средства материнского капитала (в том числе и регионального) и других бюджетных выплат;
  • целиком за счет работодателя или другого лица.

Если сумма вычета больше, чем величина налога, удержанного за год, то он предоставляется в размере уплаченного НДФЛ, а его остаток переносится на следующий год.

Возврат НДФЛ при покупке квартиры за материнский капитал

Размер налогового вычета при приобретении квартиры определяется, исходя из фактических расходов на покупку (пп. 3 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса). Максимальная сумма, на которую можно оформить вычет – 2 млн. рублей, это значит, что можно вернуть до 260 тысяч рублей.

К фактическим расходам относят (пп. 4 п. 3 ст. 220 НК):

  • цену жилья;
  • стоимость отделки и необходимых материалов, если в договоре предусмотрено, что жилье приобретается без нее (пп. 5 п. 3 ст. 220), а также цена разработки сметной и проектной документации.

В составе расходов не учитывается материнский капитал (п. 5 ст. 220 НК), потому что с него не уплачивается подоходный налог, поэтому ИВ рассчитывается так:

В — имущественный вычет;

Р — фактические расходы;

МК — средства материнского капитала, направленные на покупку;

13% — НДФЛ.

До 1 января 2014 года получить ИВ можно было только по одному объекту недвижимости. Начиная с этой даты, если налогоплательщик оформил вычет на сумму, меньше предельной (2 млн рублей), то он может учесть остаток при покупке или строительстве жилье в будущем и подать документы повторно.

Квартира, купленная на материнский капитал, оформляется в общую долевую собственность. В этом случае все члены семьи (оба супруга и все дети) могут получить вычет, размер которого для каждого из них зависит от фактических расходов на покупку доли. Так как несовершеннолетние не платят подоходный налог, то получить ИВ за них могут родители, которые приобретают жилье для детей (п. 6 ст. 220 НК).

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку с материнским капиталом

Если квартира покупается на средства кредита, то можно получить вычет на сумму уплаченных процентов до 3 миллионов рублей, т.е. можно вернуть до 390 тысяч. Для определения величины вычета необходимо от размера процентов отнять материнский капитал:

В— вычет;

П — сумма уплаченных процентов;

МК — средства материнского капитала, направленные на погашение процентов;

13% — ставка подоходного налога.

Для получения вычета необходимо, чтобы кредит был направлен на:

  • строительство или приобретение жилья;
  • рефинансирование вышеуказанного кредита.

Размер ИВ на проценты зависит от того, на что были потрачены средства МК — на первоначальный взнос или на погашение основного долга и процентов.

Если маткапитал пошел на первоначальный взнос, то он учитывается при расчете вычета при покупке, а ИВ по процентам предоставляется в полном объеме.

ИВ на покупку: (2000000 — 300000) × 13% = 221000 рублей.

ИВ по процентам: 670000 × 13% = 87100 рублей.

При направлении МК на уплату долга и процентов, часть, которой оплачен основной долг, уменьшает вычет на покупку, а часть, погасившая проценты — ИВ по ним.

ИВ на покупку: 2000000 × 13% = 260000 рублей.

ИВ по процентам: (673026 — 103026) × 13% = 74100 рублей.

Как вернуть подоходный налог с материнского капитала?

Имущественный вычет можно оформить:

  • в Федеральной налоговой службе в следующем после покупки налоговом периоде;
  • у работодателя в том же году.

В первом случае необходимо:

  1. Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Это можно сделать через интернет в личном кабинете налогоплательщика (понадобится электронная подпись).
  2. Получить на работе справку об удержанном налоге (2-НДФЛ).
  3. Подготовить копии:
    • правоустанавливающих документов ( договора купли-продажи, долевого участия и т.п.), передаточного акта или выписки из ЕГРН (свидетельства о регистрации права собственности при наличии);
    • при получении вычета на проценты — кредитного договора, договора займа, графика погашения и уплаты процентов, документов, подтверждающих выплату процентов;
    • подтверждения расходов — чеков, квитанций к ордерам, банковских выписок и справок и т.п.;
    • свидетельства о браке и соглашения о распределении вычета, если собственность общая;
    • свидетельств о рождении детей, если жилье находится в общей долевой собственности.
  4. Подать декларацию и документы в отделение ФНС по месту жительства.

При оформлении через работодателя необходимо:

  1. Подать в налоговую заявление на получение уведомления о праве на вычет в текущем налоговом периоде, написанное в свободной форме, приложив копии подтверждающих документов.
  2. Получить уведомление через 30 дней.
  3. Предоставить его на работе.

С этого момента с заработной платы перестанет удерживаться подоходный налог до полной выплаты вычета.

Когда налоговая может потребовать вернуть вычет?

Если Федеральная налоговая служба после выплаты ИВ обнаружит, что его размер был завышен или налогоплательщик не имел на него права, то она может потребовать вернуть деньги.

Причины возврата неправомерно предоставленного вычета могут быть следующими:

  1. Квартира куплена на материнский капитал полностью или частично, но его размер не вычитался из стоимости при расчете.
  2. Жилье приобретено у взаимозависимого лица — у близкого родственника, либо начальника или подчиненного.
  3. Гражданин, использовавший налоговый вычет при покупке, совершенной до 1 января 2014 года, получил его за еще один объект недвижимости.
  4. ИВ использован в полном объеме. Согласно абз. 2 пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ, при получении вычета в размере меньше 2 млн рублей, можно учесть остаток в дальнейшем, но если он был предоставлен в полном объеме, то вернуть налог при покупке другого жилья нельзя.
Читайте так же:  Светильники в подъезды многоквартирного

ФНС может потребовать необоснованно предоставленный вычет в течение трех лет с момента, когда:

  • было вынесено первое решение о предоставлении ИВ — если это случилось по ошибке ФНС;
  • налоговая узнала о том, что оснований для вычета у нет — если это связано с действиями самого налогоплательщика (ошибка в декларации, предоставление подложных документов и т.п.).

Имущественный вычет при продаже квартиры, купленной за маткапитал

Если продается квартира, которая находилась в собственности меньше установленного срока, то прибыль от сделки облагается налогом. Минимальный предельный срок владения составляет (п. 3 ст. 217.1 НК РФ):

  • три года — для квартир, приобретенных до 1 января 2016 года;
  • пять лет — во всех остальных случаях.

Уменьшить налогооблагаемый доход при продаже квартиры или дома можно:

  • получив имущественный вычет до 1 млн рублей;
  • на сумму документально подтвержденных расходов на приобретение этого жилья.

Во втором случае цена недвижимости учитывается в полном объеме, т.е. если она целиком или частично была куплена за счет материнского капитала, то вычитать его из стоимости не надо, потому что средства МК включаются в расходы (письмо Минфина от 10.07.2014 года № 03-04-07/33669).

1000000 × 13% = 130000 рублей.

Гражданин продает за 2,5 млн квартиру, которую купил за 2 млн. Имущественный вычет составит:

(2500000 — 2000000) × 13% = 65000 рублей.

Квартира, покупаемая на маткапитал, оформляется в общую долевую собственность, поэтому при получении вычета в связи с ее продажей есть особенности:

  • если семья продает ее по одному договору, то ИВ делится между ними пропорционально доле в жилье;
  • если собственники продают свои доли по разным договорам, то каждый из них имеет право на ИВ в полном объеме (до 1 млн рублей).

25 тысяч из материнского капитала

Мероприятия по социальной поддержке семейных граждан, у которых произошло усыновление или рождение второго ребенка, предусматривают возможность оформления сертификата МСК . Для повышения уровня жизни такой категории граждан на протяжении последних лет допускалось снять 25 тысяч с материнского капитала на личные нужды семьи.

Можно ли получить часть материнского капитала в настоящее время, и предусмотрена ли возможность получить 25 тыс. с материнского капитала в 2019-2020 году? Ответ на эти вопросы можно узнать в представленном материале.

Правовые основания для распоряжения средствами МСК

Прежде чем узнать, какие документы нужны для получения 25 тыс. из материнского капитала, и распространяется ли данная льгота на 2019-2020 год, необходимо установить возможные направления для использования сертификата МСК .

Такие направления зафиксированы в ст. 7 Федерального закона № 256-ФЗ :

  • приобретение объектов жилой недвижимости за счет собственных средств или по кредитному договору;
  • ремонт или реконструкция собственного жилья семьи;
  • образовательный процесс детей;
  • увеличение накопительной части пенсии мамы ребенка;
  • приобретения специальных средств для адаптации детей с ограниченными возможностями;
  • ежемесячные выплаты на 2-го ребенка до исполнения ему 1,5 лет.

Получение 25 тыс. руб. с материнского капитала в указанном перечне не предусмотрено. Означает ли это, что обналичить средства на личные нужды семьи больше невозможно?

Для этого требуется определить, каким образом утверждается решение о такой выплате.

Скачать для просмотра и печати:

Как обналичить 25000 из маткапитала

В составе общих направлений для использования сертификата МСК не предусмотрена выплата 25000 рублей из средств, которые составляют материнский капитал.

Решение о такой выплате осуществлялось путем принятия самостоятельного нормативного правового акта, в 2016 году таким документом являлся Федеральный закон №181-ФЗ .

Обратите внимание! Единовременная выплата в 25000 рублей за счет материнского капитала каждый год носила разовый и исключительный характер. Автоматическое продление данной меры социальной поддержки не предусматривалось.

Возможность получить 25 000 рублей из суммы материнского капитала всегда выступает как антикризисная мера, позволяющая поддержать уровень материального обеспечения семьи, у которой имеются дети.

Скачать для просмотра и печати:

Единовременная выплата по материнскому капиталу

Можно ли получить 25 тысяч по материнскому капиталу в 2019-2020 году? Изменились ли условия данной выплаты, и каким нормативным актом это предусмотрено?

Новости по поводу принятия закона о единовременной выплате за счет маткапитала давали повод рассчитывать, что данная мера социальной поддержки может быть доступна и в 2019-2020 году.

Также в этот период в Государственной Думе РФ находился на рассмотрении законопроект, предусматривающий единовременную выплату в 2019-2020 году части средств материнского капитала в размере 50 000 рублей. Но он так и не был одобрен.

По аналогии с предыдущими годами, для получения в 2019-2020 году единовременного пособия гражданам будет необходимо выполнить следующие действия:

Поскольку на данный момент указанный нормативный акт официально не принят, право на получение выплаты разового характера на личные нужды в 2019 году не возникло.

Учитывая, что в предыдущие годы аналогичные законы принимались ближе к середине календарного года, обладателям сертификата МСК остается ждать новостей о рассмотрении законопроекта в Государственной Думе РФ.

Как будет осуществляться единовременная выплата

Видео (кликните для воспроизведения).

Порядок реализации права на получения таких выплат не меняется ежегодно и в целом совпадает с ранее принятыми правилами. Следовательно, можно установить общие принципы обращения за выплатой на примере тех, кто получил 25000 с материнского капитала в 2016 году.
Читайте так же:  Как заработать на выращивании клубники

Выдача средств осуществлялась в рамках реализации норм Федерального закона № 181-ФЗ .

К его основным особенностям относилось:

  • право выплату приобретала семья, у которой до 30 сентября 2016 года родился или был усыновлен второй ребенок;
  • возможность получить единовременное пособие в размере 25000 рублей имели граждане, успевшие подать заявление до 30 ноября 2016 года;
  • снять 25000 с материнского капитала было возможно, если граждане не использовали полную сумму МСК .

Получатели указанной суммы в предыдущие годы смогут стать обладателями выплаты в 2019-2020 году, если такое решение будет принято законодательно.

Скачать для просмотра и печати:

Вам нужна консультация эксперта по этому вопросу? Опишите вашу проблему и наши юристы свяжутся с вами в ближайшее время.

Куда обращаться за выплатой

В 2016 году обращение за получением указанного пособия осуществлялось одним из следующих способов:

Граждане имели право выбирать наиболее удобный вариант, однако должны были соблюсти предельный срок для обращения — не позднее 30 ноября.

Внимание! Выплаты 25 тысяч из материнского капитала осуществлялись не позднее двух месяцев с момента подачи обращения.

Какие документы нужно было представить

Чтобы получить 25000 рублей материнского капитала, нужно было представить следующие документы (если будет принят законопроект):

Для оформления выплаты через сайт госуслуг предусмотрен иной порядок подтверждения прав.

Чтобы оформить заявление на портале госуслуг, гражданам необходимо пройти верификацию на данном электронном ресурсе. Это можно сделать после заполнения анкеты и подтверждения персонального номера СНИЛС .

При наличии верификации гражданам необходимо выполнить следующие действия на портале госуслуг:

  • перейти на страницу пенсионного ведомства и подробно изучить инструкцию по заполнению заявления;
  • заполнить предложенную форму через личный кабинет, с указанием персональных данных и номера СНИЛС ;
  • подтвердить заполнение бланка.

Заявление, направленное через портал госуслуг, будет проверяться в Пенсионном фонде на общих основаниях, личного присутствия обладателя сертификата не потребуется.

Внимание! Перечисление денежных средств осуществляется в безналичной форме по реквизитам, которые граждане указывают при заполнении бланка заявления.

Кто имел право на выплату

Можно ли было получить 25 тысяч повторно из федерального бюджета, или закон устанавливает однократный принцип обращения граждан? Единовременная выплата в 25000 рублей за счет материнского капитала будет выплачивалась даже гражданам, ранее получавшим данную меру социальной поддержки.

В этой части изменения по сравнению с выплатами 2015, 2016 года не происходили, закон не ограничивал право на повторное обращение.

Состав лиц, претендующих на указанные пособия, также не изменялся:

Мы описываем типовые способы решения юридических вопросов, но каждый случай уникален и требует индивидуальной юридической помощи.

Для оперативного решения вашей проблемы мы рекомендуем обратиться к квалифицированным юристам нашего сайта.

Последние изменения

Внимание! В 2019-2020 г. единовременные выплаты из средств МСК не предусмотрены ввиду наличия ежемесячных платежей на 2-го ребенка. Вполне вероятно, что подобные меры не будут возобновляться до самого окончания действия программы, то есть до конца 2021 г. включительно.

Особенности вычета при использовании материнского капитала

Налоговый вычет и материнский капитал — это совместимые понятия? Этим вопросом задаются многие семьи. Ведь многие используют материнский капитал на покупку квартиры и при этом хотят еще и вернуть налоговый вычет. Давайте разберемся, можно ли получить налоговый вычет при использовании на покупку материнского капитала.

Вычет при приобретении недвижимости

Налоговый кодекс Российской Федерации гласит, что подоходный налог – это сумма, которую должны заплатить гражданин или компания, которая формируется исходя из их доходов. При этом из него вычитаются расходы.

Поэтому возникает вопрос: распространяется ли он на материнский капитал? Так, в статье 214 Налогового кодекса РФ говорится, что материальная помощь государства не подвергается налогу, который равен 13%. То есть вернуть 13 процентов непосредственно с материнского капитала нельзя. Но что же можно сделать, чтобы сэкономить средства? Будем разбираться.

Многие полагают, что использование материнского капитала на приобретение жилья автоматически лишает собственника получения налогового вычета. Так вот, это не так.

Семьи, которые приобрели недвижимость с использованием маткапитала, также могут получить налоговый вычет – это сумма, которая возвращается после приобретения семьей недвижимого имущества с НДФЛ, уплаченного ранее.

Человек, получивший материнский капитал, имеет следующие возможности его использования:

  • для улучшения качества недвижимости;
  • потратить на учебу детей;
  • вложить в свою будущую пенсию;
  • потратить на улучшение здоровья больного ребенка.

В свою очередь, право налогового вычета может использовать семья, которая:

  • взяла жилье на свои сбережения;
  • получила ипотечный кредит;
  • осуществила ремонт ветхого жилья;
  • купила землю под постройку недвижимости;
  • приобрела недвижимость на собственные средства.

Внимание! Под имущественный вычет не попадают целевые и потребительские займы, которые взяла семья не для покупки жилья.

Существует ряд условий, которые являются обязательными, если семья хочет вернуть часть средств:

  • стоимость жилплощади должна быть до 2 млн рублей (если имущество стоит дороже, то вернуть деньги можно будет все равно с 2 000 000);
  • должно быть российское гражданство и официальное трудоустройство в стране;
  • гражданин должен иметь статус резидента России, то есть более полугода проживать на территории страны;
  • вычет должен производиться только с кредитных или личных денег.

Как рассчитывается денежная разница на купленную недвижимость?

Законы Российской Федерации говорят, что собственность, которая была приобретена семьей с помощью государства, является долевой, то есть у каждого члена семьи есть своя доля собственности. При налогообложении материнская помощь в учет не идет.

Чтобы было понятнее, приведем пример. Например, семья купила жилую площадь за 2 700 000 рублей. Из них 2 247 000 денежных знаков – личные, а 453 000 – помощь от государства. То есть налоговый вычет семья может получить только с 2 247 000 рублей. Но возникает другой вопрос: эта сумма превышает нужный порог в 2 000 000 рублей.

Чтобы увеличить возможную сумму компенсации за недвижимость, семье следует поделить сумму между супругами, чтобы у каждого из них было по 1 123 500 рублей. Делать это не обязательно, можно поделить вычет в другом соотношении, не пополам, к примеру, а 30 на 70 процентов.

Читайте так же:  Как можно обжаловать постановление суда

Таким образом, получается 1 123 500*0,13 (13 %) = 146 055 рублей. Умножим это на обоих владельцев и получим 292 110 рублей возврата. То есть такую сумму и получит семья. Но есть одно немаловажное условие, а точнее не одно, а несколько:

  1. Гражданин, желающий получить возмещение НДФЛ, должен ранее был уплатить их в бюджет государства.
  2. Кроме этого, гражданин должен являться резидентом Российской Федерации.

Это интересно! Статус гражданина не всегда гарантирует наличие статуса резидента у гражданина. Ведь резидент — это тот человек, который более половины года проводит на территории страны. При этом резидентом может быть не только гражданин, но и лицо с видом на жительство в РФ.

  1. Резидент ранее не должен был получать возмещение в виде имущественного вычета в полном объеме, который по последним данным равен 260 000 российских денежных знаков с 2 миллионов рублей.
  2. Недвижимость не должна быть приобретена у близкого родственника.
  3. Претендент должен указать только ту сумму, которую он взял из своего кармана. То есть использование чужих средств на покупку по закону не запрещено, однако НДФЛ с него вернуть нельзя.

Налоговый кодекс говорит, что с продажи недвижимого имущества, находившегося в собственности менее 5 лет, изымается налог, размер которого 13%.

Если семья приобрела жилую площадь с помощью материнского капитала, а потом спустя 3 они продают ее, то она может получить обратно некоторую сумму денег из федеральной казны, таким образом уменьшив размер налога.

А из этого видеоролика можно более подробно узнать о том, как можно использовать материнский капитал:

Как правильно оформить НДФЛ в 2017 году?

Человек, который имеет материнский капитал, должен сдать декларацию в местный налоговый орган. В декларации следует указать:

  • место и дату рождения, свое гражданство;
  • паспортные данные;
  • код страны, в которой живет;
  • расчетный счет в банковской организации — именно на него и придет имущественный вычет;
  • прописку или свидетельство о временном пребывании.

Все это должно быть указано на второй странице титульного листа.

В 2017 году заявитель обязан заполнить только первые два раздела, дальше все заполняет сотрудник налоговых органов. Также надо указать сумму государственной помощи и сумму, которую потратили на приобретение жилищной площади.

Существует два способа подачи декларации:

  • составить документ от руки;
  • заполнить особую форму в Интернете на официальном сайте налоговых органов.

Это интересно! Многие специалисты налоговой инспекции советуют найти юриста, чтобы он помог со сбором документов. Это существенно сэкономит время, однако безвозмездно никто, конечно же, помогать не захочет.

Кроме декларации, надо еще иметь такие документы, как:

  • документы, которые подтверждают покупку недвижимости. К ним можно отнести акт о приемке и передаче, свидетельство, подтверждающее факт регистрации в государстве;
  • 2-НДФЛ справку из бухгалтерского отдела по месту трудоустройства. Самостоятельно заполнять ее не придется — все проблемы по оформлению ложатся на работников бухгалтерии. Если гражданин хочет вернуть 13 процентов не только с заработной платы, но и с других налоговых отчислений, то следует предоставить дополнительные документы, которые подтвердят факт уплаты налога и право на налоговый вычет;
  • паспорт или иной документ, способный удостоверить личность ходатайствующего;
  • заявление о возврате денежных средств.

Таким образом, получается, что налоговый вычет – это своего рода помощь, которая идет от государства и направлена на улучшение денежного и жилищного положения семьи. А тот факт, что материальный капитал тоже освобождается от различных удержаний, помогает экономической ситуации в семьях, у которых есть дети.

Имущественный вычет и материнский капитал все-таки могут использоваться одновременно. Главное — необходимо указать факт того, что материнский капитал был потрачен на покупку и вычесть его из суммы возмещения, так как налог с него не удерживается, а значит, и вернуть его нельзя.

На 7 ми летнего ребенка пришли налоги (был куплен дом на маткапитал с выделением долей).

Скажите пожалуйста, обязана ли мать платить, т.к. ребенок не совершеннолетний? Спасибо!

Здравствуйте до достижения ребенком совершеннолетия налоги должны оплачивать его родители так как несовершеннолетний ребенок не является налогоплательщиком Спасибо за ваше обращение на наш сайт Удачи вам.

Добрый день. Да, Вы обязаны платить налоги как законный представитель несовершеннолетнего. То что он собственник-ребенок не освобождает от уплаты налогов.

Вы обязаны платить налоги, за несовершеннолетних детей налоги платят их родители, так как являются их законными представителями

Желаю Вам удачи и всех благ!

Наконец-то все понятно, благодарю!

Так как ребенок несовершеннолетний, то соответственно платить за него должны родители, как законные представители. Даже не сомневайтесь. Требование налогового органа законно.

То что нужно. Спасибо!

Добрый день. Да, вы как законный представитель несовершеннолетнего ребенка обязаны оплачивать налоги на имущество находящееся в собственности ребенка.

Спасибо, буду знать.

Да, должна. За несовершеннолетних собственников налоги платят их законные представители (родители). Освобождения от налогового бремени не предусмотрено ни по имущественному статусу граждан, ни по возрасту владельцев.

Кому положен материнский капитал за первого ребенка в 2019 году?

Еще в прошлом году материнский капитал за первого ребенка не полагался, и на 453 тысячи рублей могли рассчитывать только семьи с двумя малышами. А с начала 2018 года ситуация изменилась. В конце декабря 2017 года был одобрен федеральный закон № 418-ФЗ, предоставивший родителям, у которых появился первенец, возможность получения средств госпомощи. Однако деньги дают не в фиксированной сумме, которую можно расходовать по одному из определенных направлений, а в качестве ежемесячной выплаты.

Какая сумма гарантирована государством?

Величина господдержки напрямую зависит от прожиточного минимума, установленного в том регионе, где проживает семья. В среднем он составляет 10 000 рублей. Самая низкая сумма приходится на жителя республики Мордовия (8 160 рублей), самая высокая — на граждан Чукотского автономного округа (21 469 рублей). При оформлении пособия семье будут выплачивать сумму в размере прожиточного минимума до того времени, когда малышу исполнится 1,5 года.

Читайте так же:  Код валюты российский рубль 810 или 643

Если суммировать все деньги, положенные семье за первого ребенка в течение 18 месяцев, общий размер маткапитала будет составлять от 146 880 до 386 442 рублей. За трату этих средств не нужно отчитываться. И если собственных доходов хватает на жизнь, за полтора года можно накопить серьезную сумму.

Кто может обратиться за маткапиталом?

Не каждая женщина, впервые ставшая матерью, может подать оформить материнский капитал. Первенец должен быть рожден или усыновлен с 1.01.2018 года. Нужно сказать, что дата рождения или усыновления ребенка не единственное основание для получения выплат. Малыш должен быть гражданином России, а семья — иметь определенный уровень дохода.

Рассчитать, полагаются семье выплаты или нет, очень просто. Сначала складываются все доходы, которые семья получила за год. При этом учитывают следующие доходы:

  • вознаграждения за проделанную работу;
  • выплаты правопреемникам умерших граждан, которым положена пенсия;
  • выплаты компенсаций;
  • денежное довольствие для военнослужащих;
  • заработная плата;
  • стимулирующие выплаты;
  • пенсии;
  • социальные пособия;
  • стипендии.

Затем общая сумма делится на всех членов семьи. Цифра, которая получается в результате, не должна превышать 1,5-кратной суммы прожиточного минимума.

При подсчете учитываются только доходы родителей или опекунов ребенка и их несовершеннолетних детей. Если один из членов семьи лишен родительских прав или находится на полном обеспечении государства, его доходы в расчет не берутся.

Процесс оформления

Чтобы каждый месяц получать положенные средства, женщине нужно явиться в отдел Соцзащиты населения. Отец тоже может оформить на себя пособие, но только в случае смерти супруги или лишения ее родительских прав. Конечно же, оформить выплату необходимо, пока ребенку не исполнится 1,5 года.

Чтобы оформить выплату, матери нужно обратиться либо в МФЦ, либо в местный отдел Соцзащиты, предварительно подготовив следующий пакет документов:

  • паспорта супругов;
  • свидетельство о рождении ребенка или об усыновлении;
  • свидетельство о браке (или о разводе);
  • справку с работы о размере зарплаты (если родители официально трудоустроены);
  • трудовую книжку, подтверждающую наличие статуса безработного (если родитель не трудоустроен);
  • справку из центра занятости (для нетрудоустроенных граждан);
  • справку о составе семьи (можно взять в паспортном столе либо в управляющей компании);
  • справки с места работы или выписки из трудовой книжки, подтверждающие наличие статуса безработного (если с семьей проживают дедушки или бабушки);
  • бумаги, подтверждающие получение пенсии (берутся в Пенсионном фонде);
  • бумаги об иных доходах семьи.

Далее все предоставленные сведения проверяются, и при положительном ответе деньги перечисляются на личный счет гражданина.

Нет ли ограничений на получение пособия?

В некоторых случаях материнский капитал за 1 ребенка получить нельзя:

  1. если малыш находится на полном обеспечении государства;
  2. если родители ребенка лишены родительских прав;
  3. если женщина, выйдя замуж, усыновила ребенка мужа. Хотя их совместный ребенок дает право на получение денег, если он у женщины первый.

Могут ли приостановить или прекратить выплату?

Иногда власти могут перестать финансово поддерживать семью с 1 ребенком. Это может произойти в следующих случаях:

  • когда малышу уже исполнилось 1,5 года;
  • если семья переехала жить в другой регион;
  • если ребенок умер;
  • если умер заявитель;
  • если заявителя признали безвестно отсутствующим;
  • если заявителя лишили родительских прав;
  • если получатель отказался от выплаты, написав заявление.

В последних трех случаях выплаты могут возобновить. Для этого нужно, чтобы суд отменил свое решение о признании заявителя безвестно отсутствующим или лишенным родительских прав либо заявление о возобновлении выплаты для того, кто добровольно от нее отказался.

А чем могут помочь региональные власти?

Помимо федерального маткапитала, существует капитал, финансируемый из местных бюджетов регионов.

В 2018 году на первого малыша можно получить помощь в следующих регионах.

Для оформления этих выплат жителю соответствующей области нужно обратиться в МФЦ с заявлением, дополненным пакетом документов:

  • паспортом заявителя с регистрацией в данной области;
  • свидетельством о браке;
  • свидетельством о разводе супругов (в случае если супруги решили разойтись);
  • свидетельством о рождении ребенка;
  • номером банковского счета.

Если средства местного маткапитала предполагают целевое использование, нужно приложить дополнительные документы (например, договор купли-продажи, договор с образовательной организацией и т. д.)

Если появилось сразу несколько детей

Если в семье появился не первенец, а первенцы (например, родилась двойня), женщина может претендовать на два вида государственной поддержки. Так как один ребенок является первым, за него можно получать фиксированную сумму каждый месяц, пока ему не исполнится 1,5 года. В свою очередь, второй малыш дарит право на получение 453 тысяч рублей (по закону №256-ФЗ).

Если же в семье появилось сразу три ребенка или более, женщина может обратиться и за региональным маткапиталом, который предоставляют многодетным жителям власти практически всех субъектов России.

С января текущего года женщина, у которой появился первый малыш, может воспользоваться господдержкой, которая обеспечивает ежемесячные выплаты, сравнимые с размером прожиточного минимума. Однако положены они лишь тем семьям, что признаны малоимущими.

Также молодые семьи, в которых появился первенец, могут рассчитывать на региональную помощь, но только в трех субъектах России: Камчатском крае, Магаданской и Ивановской областях.

Видео (кликните для воспроизведения).

Если же в семье родилась сразу двойня, можно смело подавать два заявления: и на мат. капитал за первого малыша, и на сертификат на федеральный семейный капитал, – а появление тройни дарит право еще и на региональный материнский капитал.

Берется ли налог с материнского капитала
Оценка 5 проголосовавших: 1

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here